O que é regime tributário?

O regime tributário define como sua empresa irá calcular e pagar seus impostos. Ele impacta diretamente no valor da carga tributária, na forma de apuração dos tributos e no nível de burocracia envolvido na rotina contábil.

Quais são os regimes tributários existentes no Brasil?

Hoje, o empresário pode escolher entre três regimes principais:

1. Simples Nacional

Criado para micro e pequenas empresas, com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano. Unifica vários tributos em uma única guia (DAS). Ideal para negócios com estrutura mais enxuta.

Vantagens:

Menos burocracia
Alíquotas reduzidas (em muitos casos)
Pagamento unificado

Atenção: Nem sempre é o mais barato. Dependendo da atividade e da folha de pagamento, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso.

2. Lucro Presumido

Voltado para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões anuais. Os impostos são calculados com base em uma margem de lucro presumida pelo governo, que varia conforme o setor.

Vantagens:

Cálculo simplificado
Pode ser mais econômico para empresas com boa gestão de custos

Atenção: Empresas com margem de lucro baixa podem pagar mais do que o necessário.

3. Lucro Real

Obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões ou atividades específicas (como instituições financeiras). Os impostos são calculados com base no lucro real da empresa.

Vantagens:

Pode ser vantajoso para empresas com prejuízo ou margens reduzidas
Permite compensação de prejuízos fiscais

Atenção: É o regime mais complexo e exige controle contábil rigoroso.

Como escolher o regime tributário ideal em 2025?

Antes de tomar sua decisão, analise:

Faturamento anual
Tipo de atividade
Margem de lucro
Folha de pagamento
Previsão de crescimento
Benefícios fiscais disponíveis

Importante: Uma análise malfeita pode gerar prejuízos ou pagamento indevido de tributos. Simulações precisas são essenciais.

Quando devo revisar meu regime tributário?

No início de cada ano fiscal (prazo até janeiro)
Após mudanças significativas no faturamento ou estrutura da empresa
Quando há alteração na legislação (como as previstas para 2025)

Por que contar com apoio especializado?

A escolha do regime não deve ser feita apenas com base em alíquotas. É preciso avaliar o impacto financeiro e operacional de cada modelo.

Na Schneider Contabilidade e Advocacia, você conta com especialistas em planejamento tributário personalizado. Nossa equipe analisa todos os cenários e apresenta a melhor opção para sua empresa pagar menos impostos com segurança jurídica.